公司财务制度一、总则1.本制度依据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》制定，旨在规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效监督，进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工的相关合法权益。二、财务管理细则1.财务实行总经理负责制，总经理审批的计划内支付，由相关事业部总经理书面授权，财务负责人监核即可办理；计划外的，必须有公司总经理书面授权。2.严格执行《会计法》和相关财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。三、财务工作岗位职责1.财务尘岁经理职责：提出岗位设置、人员配备、核算组织程序方案；选拔、培训和考核财会人员；建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度；检查和考核公司内部财务管理制度的执行情况；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核；监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。2.财务主管职责：管理公司日常财务工作；提出部门内部机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退方案和意见；管理、教育、培训和考核本部门财务人员；制定和推行会计电算化管理方式；严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理；参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理；组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核；监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁；参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。3.会计职责：按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账；发票开具和审核，监督业务款项的发生、回收；会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。4.出纳职责：建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证；严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库；对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证账实相符。四、现金管理制度1.所有现金收支由公司出纳负责。2.建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。3.库存现金超过3000元时必须存入银行。4.出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5.任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6.收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。五、支票管理1.支票的购买、填写和保存由出纳负责。2.建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后。3.出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4.支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5.所开出支票必须封填收款单位名称。6.所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。六、印鉴的保管1.银行印鉴必须分人保管。2.财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。七、现金、银行存款的盘查1.出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。2.出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3.其它依据相关会计制度及法规执行。八、支出审批制度1.为简化支出审批手续，提高工作效率，防止因私占用公司财产。2.使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。3.部门经理可适当的将其权限或部分权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。4.审批程序：计划内报销、超计划报销。5.计划审批内容：购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）的购买，参展/会费，差旅费，工资、奖金的支出，业务费用。九、报销审核制度1.严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。2.加强报销管理，当月账，当月了，25日以后账最迟不得超过下月3日。3.为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。十、差旅费报销管理规定1.出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。2.出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。3.报批手续：一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。4.出差期间的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。5.出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。6.出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。7.往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。8.出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。9.出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。10.出差补助天数的计算方法：出发日补助计算、到达日补助计算。11.出差天数的计算方法：按照实有天数计算。12.费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。13.报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。14.凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。十一、往来帐务管理制度1.应收帐款管理：收款方针、未回款考核办法、可疑客户及可疑帐款的处理。2.应付帐款管理：付款时间、付款方式、其他。十二、票据管理制度1.发票管理：申领、具体规定、回收、填写、监督、内容不符时的处理。2.收据管理：收据视同发票管理，收据、发票不得重复开具，以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题