基金资产净值是指，在某一特定基金估值时点上，根据公平市场价格计算得出的基金资产总市值，减去负债后的剩余部分。这部分余额代表了基金单位持有人所享有的权益。基金的估值是指按照公平市场价格计算基金资产的过程。这是确定单位基金资产净值的基础。单位基金资产净值是指每一基金单位所代表的基金资产的净值。其计算公式为：单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数其中，总资产是指基金所拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款以及其他有价证券等，按照公平市场价格计算的资产总额。总负债则是指基金在运营及融资过程中形成的负债，包括应支付给他人的各项费用、应付资金利息等。基金单位总数则是指当时发行在外的基金单位的总量。基金估值是计算单位基金资产净值的核心环节。由于基金通常分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票和债券等，这些资产的市场价格会不断变动。因此，每日重新计算单位基金资产净值能够实时反映基金的投资价值。