1、先查看财务部预算，确定是否有足够的内部资金，以及相应的费用对应的支出账户。2、财务部登记发生的费用，并将费用列示明细，如项目类型、部门来源、支出用途等，并进行审定。3、向供应商开具发票或者如果是费用报销，则需要收据来证明支出的费用。4、划账，将费用从收款账户划到放款账户。5、登记往来账，做出内部往来账户的处理，并明确凭证号及发生的金额。6、财务部审核记录财务支出具体情况，对收支情况总结，作出报表分析。