1.每日逐笔记录出纳日记账，确保时间、摘要准确无误，收入记入借方，支出记入贷方。2.每日终了时，计算并结出日记账的余额，确保账面余额与实际库存现金相符。3.对于业务量大的日子，每日收盘时还需结出当日的合计金额。4.每月结束时，总计本月所有日记账的记录，并更新为本月的合计金额。5.每年末，将全年日记账的累计金额进行汇总，以备年度财务审计使用。